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昆明市科技計劃項目資金管理辦法(試行)

第一章
第一條為全麵落實創新驅動發展戰略,進一步規範昆明市科技計劃項目資金的管理,提高資金使用績效,根據《雲南省科技計劃項目資金管理辦法(試行)》(雲財教〔2017367號)、《昆明市人民政府關於印發昆明市深化財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案的通知》(昆政發〔201760號)的有關規定,結合我市實際,製定本辦法。
第二條本辦法適用於市本級財政預算安排,用於我市科技創新領域的科技創新能力提升、科技創新要素集聚、科技創新產業培育、科技金融結合、創新創業培育扶持、科技保障民生發展等科技計劃的項目資金。
第三條項目資金使用和管理,充分體現政府目標導向,堅持以人為本、落實“放管服”要求,遵循統籌兼顧、突出重點、分類支持,講求績效、科學規範、公開透明的原則,切實提高項目資金績效水平。
第四條科技計劃項目資金由昆明市財政局(以下簡稱市財政局)、昆明市科學技術局(以下簡稱市科技局)分工負責、共同管理。市財政局主要負責科技計劃項目資金預算管理,安排下達(撥付),會同市科技局開展專項資金的重點績效評價工作;市科技局主要負責科技計劃項目資金預算的編製和申報、項目申報指南的發布、項目立項到驗收的全過程管理,開展專項資金的績效自評工作。
第五條根據科技創新規律和科技計劃類別特點,項目資金綜合采用事前資助、事後補助(包括事前立項後補助和政策性後補助)、貸款貼息和投資風險補助等支持方式。
第六條科技計劃項目資金應按照財政預算公開的要求,實行製度辦法、申報流程、分配結果、績效評價全過程麵向社會公開。
第七條科技計劃項目的申報、立項、實施、驗收管理按照《昆明市科技計劃項目管理辦法》(昆科規〔20191號)及相關專項管理辦法和細則執行。
第二章支持類別與方式
第八條項目資金支持類別與方式具體如下:
(一)科技創新能力提升計劃。重點聚焦企業研發經費投入、科技創新成果轉化,促進科技創新資源開放共享,突出企業技術創新主體地位,激勵企業加大研發投入,充分發揮市場對配置科技資源的決定性作用,提升全市科技創新能力和條件保障水平。原則上采取事後補助方式支持。
(二)科技創新要素集聚計劃。主要支持各類科技創新平台(基地)建設、科技創新人才培養與引進,從注重學術和技術向注重強調科技對產業的引領支撐作用方向轉變,為產業發展提供技術和智力支撐。原則上采取事後補助方式支持。
(三)科技創新產業培育計劃。以培育產業為目標,主要為推動高新技術產業持續發展、“互聯網+”產業快速發展、科技服務業創新發展、科技成果有效轉化等提供技術支撐,圍繞產業鏈部署創新鏈,通過掌握與突破核心關鍵技術和新技術產業化,將技術創新與業態創新結合起來,促進戰略性新興產業的發展。原則上采取事後補助方式支持。
(四)科技金融結合計劃。利用財政科技資金引導社會資金和金融資本進入創新產業領域,重點圍繞知識產權質押貸款、科技型中小企業投融資等,通過市場機製支持科技成果轉移轉化和資本化、產業化,為科技型企業提供融資支持。原則上采取貸款貼息和投資風險補助方式支持。
(五)創新創業培育扶持計劃。以激發全社會創新創業活力為主線,以構建眾創空間等創新創業服務平台為載體,搭建科研院所及高校發展戰略聯盟,深入推動大眾創業、萬眾創新,重點支持各類眾創空間、孵化器等的建設,鼓勵我市科技型企業參加國家、省級創新創業大賽。原則上采取事後補助方式支持。
(六)科技保障民生發展計劃。重點支持社會發展領域科學技術成果的轉化應用和科學技術普及、科技創新發展戰略研究等。強化民生需求導向和應用導向,突出項目成果對社會發展、扶貧攻堅領域的貢獻力,提升科技創新成果服務於社會發展和社會管理的能力。原則上采取事前資助、事後補助等方式支持。
第三章  項目申報與評審
第九條市科技局根據全市科技創新規劃部署和經濟社會發展需要,按照科技計劃項目的不同類別,於每年第3季度印發下一年度項目申報指南。
第十條市級科技計劃項目按歸口和屬地管理原則申報。
市屬部門推薦的項目由推薦單位審核後向市科技局申報。
縣(市)區、開發(度假)園區項目經同級科技主管部門對申報項目進行初審、匯總,並征求同級財政部門意見後,推薦上報市科技局。
市屬部門和縣(市)區、開發(度假)園區科技主管部門作為項目推薦部門,應對其審查並推薦項目資料的真實性、合法性、合規性負監督責任。
第十一條項目申報單位應當具備以下條件:
(一)在昆明市行政區域內依法注冊的企業法人或昆明市屬行政事業單位、團體,共同與昆明市屬法人單位合作開展產、學、研活動的中央駐昆及省屬事業單位;
(二)在所申報項目領域,具有一定研發優勢和工作基礎,上年度有研究與試驗發展資金投入,具備完成項目必備的人才條件和自籌資金能力,項目實施期限一般不超過2年;
(三)涉及動物實驗、安全及環保等有關特殊要求的科研項目,應具備相應的條件和資質;
(四)具有健全的內部管理製度、財務管理製度和完成項目所需的組織管理能力;
(五)近3年內無不良信用記錄,近1年內無重大責任事故和可能影響項目實施的法律糾紛;
(六)沒有市級財政資金立項支持的同類在實施項目;
(七)有關項目申報所規定的其他要求。
第十二條項目申報負責人應具備以下條件:
(一) 具有與所申報項目相關的研究經曆和積累;
(二) 具有申報項目所需的組織協調能力和科研團隊;
(三) 具有良好的科研信用,無不良記錄;
(四) 有足夠的時間和精力用於科研項目的研究工作。
第十三條申報單位按照項目申報指南的要求,經項目推薦部門推薦申報。申報材料提交采取網上在線申報資料與紙質申報材料結合的方式,實行紙質材料一次報送製。申報單位對所申報項目資料的真實性、合法性、完整性和有效性負責,並承擔相應法律責任。涉密項目申報按照涉密項目相關管理規定執行,不得通過網絡申報。
第十四條由市科技局委托項目管理服務機構通過從“昆明市科技專家庫”中隨機抽取或選取專家的方式組織專家對受理項目進行評審,提出評審意見。對需要現場考察的項目,由市科技局組織考察。
第十五條  市科技局根據市委、市政府年度工作重點、科技計劃預算,結合項目評審結論、考察情況等,研究確定年度擬立項項目和資金分配方案,經市財政局審查核準後按要求進行公示(公示期7日)。
第十六條經公示期滿無異議的項目,由市科技局會同市財政局按照確定的資金分配方案上報市政府審批。待市政府批準後,市財政局按照國庫支付製度的相關規定辦理資金撥付手續。
第四章項目資金開支範圍與使用管理
第十七條事前資助和事前立項後補助項目資金支出分為直接費用和間接費用。
(一)直接費用是指在項目實施過程中發生的直接相關費用。包括:
1.設備費:指在項目研究開發過程中購置或試製專用儀器設備,以及對現有儀器、設備進行升級改造發生的費用。項目承擔單位應製定設備采購管理辦法,可以自行采購科研儀器設備,自行選擇科研儀器設備評審專家,切實做好設備采購的監督管理,做到全程公開、透明、可追溯。
2.租賃費:指項目實施需租賃外單位的專用儀器、設備、場地、試驗基地等發生的費用。
3.材料費:指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。
4.燃料動力費:指在項目研究開發過程中相關儀器設備、專用科學裝置等運行發生的水、電、氣、燃料消耗等費用。
5.測試化驗加工費:指在研究開發過程中支付給外單位(包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
6.外部協作費:指研究開發過程中,本單位不具備條件,所發生的委托外單位開展試驗和研究等發生的費用。
7.技術引進費:指項目研究開發過程中所發生的購買專有技術、技術成果等費用。
8.差旅費/會議費/國際合作交流費:差旅費/會議費/國際合作交流費,由科研人員結合科研活動實際需要編製預算並按規定統籌安排使用,不超過直接費用10%的,不需要提供預算測算依據。
差旅費:指在項目實施過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的城市間交通費、住宿費、夥食補助費和市內交通費。
會議費:指在項目實施過程中為組織開展學術研討、谘詢論證,以及組織協調項目等活動而發生的會議費用。科研業務會議(如學術會議、研討會、評審會、座談會、答辯會等)的次數、天數、人數以及會議費開支範圍、標準等,由項目承擔單位自主確定。因工作需要,邀請國內外專家、學者和有關人員參加會議,對確需負擔的城市間交通費、國際旅費,可以在會議費等費用中列支。
國際合作交流費:指在項目實施過程中,研究人員出國開展科學技術交流與合作的費用。
項目承擔單位應按照實事求是、精簡高效、厲行節約的原則,參照雲南省和昆明市機關差旅費、會議費、因公臨時出國資金、在華舉辦國際會議經費、科研人員因公出國等製度,結合科研工作實際自行製定差旅費、會議費和國際合作交流費管理辦法,合理確定科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準。對於難以取得住宿發票的,在確保真實性的前提下,據實報銷城市間交通費,並按規定標準發放夥食補助費和市內交通費。
高校、科研院所的科研類差旅費、會議費用納入行政事業單位資金統計範圍,實行區別管理,不受零增長限製。
9.勞務費:指在項目研究開發過程中支付給項目組成員及項目組臨時聘用人員的人力資源成本費,聘用人員包括參與項目研究的研究生、博士後、訪問學者以及其他科研輔助人員等。
項目聘用人員的勞務費開支標準,參照我市科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平,根據其在項目研究中承擔的工作任務確定,其社會保險補助納入勞務費科目列支。勞務費預算不設比例限製,由項目承擔單位據實編製。
10.專家谘詢費:指在項目實施過程中支付給臨時聘請的谘詢專家的費用。
11.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費:指在項目實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。
12.其他費用:指除上述費用之外的其它支出,在申請預算時單獨列示,詳細說明,單獨核定。
(二)間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。
1)間接費用核定比例不超過直接費用扣除設備購置費的一定比例:500萬元以下的部分為20%,500萬元(含500萬元)至1000萬元的部分為15%,1000萬元(含1000萬元)以上的部分為13%。對試驗設備依賴程度低和實驗材料耗費少的基礎研究、軟件開發、集成電路設計等智力密集型項目,提高間接經費比例,500萬元以下的部分為不超過30%,500萬元(含500萬元)至1000萬元的部分為不超過25%,1000萬元(含1000萬元)以上的部分為不超過20%。
2)項目承擔單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋,水、電、氣、暖消耗,以及有關管理費用的補助支出、績效支出等。項目承擔單位應結合科研人員工作績效,合理安排間接費用中的績效支出。
3)項目承擔單位要依法依規使用間接費用,處理好合理分攤間接成本和對科研人員激勵的關係,績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。績效支出隻能用於項目組成員,不單設比例限製,計入當年本單位工資總額,但不受當年本單位工資總額限製、不納入本單位工資總額基數。
4)對實驗設備依賴程度低和實驗材料耗費少的基礎研究、軟件開發和軟科學研究等智力密集型項目,項目承擔單位應在規定的政策框架內,建立健全符合自身特點的勞務費、間接費用管理方式。
項目承擔單位可結合科研人員工作績效,合理安排間接經費中績效支出。
第十八條計劃管理費是市科技局為組織和管理項目,所開展的項目評審或評估、調研與交流、績效管理與評價、購買服務、招標采購、監督檢查、項目經費審計、項目驗收、網絡係統等所發生的費用,計劃管理費的支出標準和審批程序按照有關規定執行,市科技局負責具體管理。
第十九條改進科研項目資金結算方式。科研院所、高等院校等實行“公務卡”結算的單位承擔科研項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等,必須嚴格執行“公務卡”結算相關規定;未實行“公務卡”結算的單位和企業,上述支出也必須采用非現金方式結算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家谘詢費等支出,原則上應當通過銀行轉賬方式結算。
第二十條承擔項目較多的單位要探索建立科研財務助理製度,為科研人員在項目資金預算編製、資金支出、財務決算、績效管理和項目驗收等方麵提供專業化服務。
第五章項目資金預算與執行
第二十一條項目承擔單位根據項目研究的合理需要,堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則,按照項目資金預算書格式編製項目資金預算。
項目預算包括收入預算和支出預算,做到收支平衡。收入預算包括財政資金和自籌資金。自籌資金應為貨幣資金,須提供資金來源證明及其他相關財務資料。項目預算應當按照資金支出範圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列,並對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。
第二十二條項目承擔單位、參加(合作)單位共同申報一個項目,應分別編列各單位項目資金預算,由項目承擔單位審核匯總後形成項目資金總預算。
第二十三條項目資金預算實行分類評審。評審結論作為安排財政支持資金的重要參考依據,評審不通過的項目不得立項。
第二十四條項目承擔單位須將項目資金納入單位財務統一管理,對財政資金和其他來源資金單獨核算管理。
第二十五條項目預算執行中確需變更或調整的,按照以下要求辦理:
(一)項目資金預算總額執行期間原則上不得調整,由於項目主要內容調整等原因確需對資金預算總額進行調整的,由項目承擔單位提出書麵申請,提交項目推薦部門審核後報送市科技局委托的項目管理專業機構,經市科技局調查核實(或組織專家評審)後審定批準。
(二)項目實施期間,在不改變主要目標、研究內容、驗收指標、資金預算總額的前提下,項目承擔單位可以根據項目實施情況自主進行項目資金預算調劑,由項目承擔單位提出書麵申請,提交項目推薦部門審核後報市科技局委托的項目管理專業機構備案。
但以下情況不得調劑:
1.對直接費用中的設備費預算的調劑;
2.對直接費用進行調減用於間接費用。
第二十六條項目實施期限原則上不超過2年,項目實施期內的年度結餘資金結轉下一年度繼續使用。通過驗收或準予結題且承擔單位信用評價好的項目,結餘財政資金在2年內由項目承擔單位統籌安排用於項目承擔單位的科研活動直接支出,並向市科技局、市財政局報告使用情況,2年內未使用完的,按規定收回;項目終止實施、撤消變更、不通過驗收、整改後才通過驗收的項目結餘資金或被挪用的財政資金,全部按原渠道收回。
第六章  監督管理與績效評價
第二十七條市財政局、市科技局應加強對科技計劃項目資金申報、下達、使用、績效管理、信息公開等情況的日常監管,必要時聘請第三方中介機構每年選取一定量的項目資金開展監督檢查,發現問題及時糾正。
第二十八條項目承擔單位在項目資金使用和管理中,不得存在以下行為:
(一)未對項目資金進行單獨核算管理;
(二)未按規定執行和調劑預算;
(三)未按規定使用結餘資金;
(四)擅自變更項目承擔主體;
(五)虛假承諾自籌資金,編報虛假預算、套取財政資金;
(六)違反規定轉撥、轉移項目資金,截留、擠占、挪用項目資金;
(七)提供虛假財務會計信息或票據,虛列支出,以表帶帳應付財務審計和檢查;
(八)發生設備購置、租賃、測試、化驗、加工,對外合作等事項未簽訂相關合同和協議;
(九)其他禁止行為。
第二十九條市科技局建立健全項目資金績效製度,運用於項目申報、評審、實施、驗收管理全過程。市科技局開展項目資金績效自評工作,市財政局會同市科技局開展重點績效評價工作,績效評價結果作為今後安排項目資金預算的重要依據。
第三十條對項目承擔單位、參加(合作)單位、項目負責人、評估評審專家、第三方審計或管理服務機構等項目評審立項環節的參與主體實行信用評價和記錄,並按信用等級分類管理。依法建立黑名單製度,將嚴重不良信用記錄者將列入黑名單,按實際情況階段性或永久性取消其申報或參與科技計劃項目的資格。
第三十一條項目承擔單位應主動接受科技、財政、審計等部門的審計與監督。對於虛報、截留、挪用、冒領、侵占或提供虛假材料騙取項目資金以及擅自改變項目資金用途等違法違規行為的,按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規查處並追回項目資金。涉嫌犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。
第七章
第三十二條本辦法由市財政局、市科技局按照職能職責負責解釋。
第三十三條本辦法自頒布之日起施行,《昆明市應用技術研究與開發資金管理辦法》(昆財教〔20062號)同時廢止。此前立項並正在實施過程中的項目參照本辦法執行。
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